Pénzmosás? Mi az?




A szervezett bűnözés egyre nagyobb terjedésével a bűnöző csoportoknál mértéktelenül nagy mennyiségű pénzeszköz és vagyon halmozódik fel. A bűncselekményből származó vagyon egy részét újra bűnözésre fordítják, azonban nagyobb részét igyekeznek a törvényesen működő gazdaságba forgatni.


A pénzmosás lényege, hogy a bűnös úton szerzett jövedelmet, vagyont elrejtsék, azonosságát megváltoztassák és legális forrásból származónak tüntessék fel. A tisztára mosni kívánt vagyon származhat más által elkövetett bűncselekményből, de lehet saját bűncselekmény eredménye is.


A globalizációval az illegális úton szerzett jövedelmek tisztára mosása határokon is átnyúló tevékenységgé vált, ezért nem csak az egyes államok, de a nemzetközi közösség is összefogva lép fel azért, hogy a szervezett bűnözésből származó vagyon bejutását a legális gazdasági folyamatokba meggátolja.


A pénzmosást végző legtipikusabb bűnöző csoportok a kábítószer kereskedők, terroristák, csempészek, embercsempészek, emberkereskedők. Az emberkereskedők csoportját is fel lehet osztani további három csoportra aszerint, hogy mire irányul: szexuális kizsákmányolásra, más személy munkavégzésének kizsákmányolására vagy szervkereskedelemre.


Látható, hogy a pénzmosás igen súlyos bűncselekményekhez kapcsolódóan valósul meg, ezért üldözése az alapbűncselekmények elleni hatékony fellépést is szolgája, elősegítve felderítésüket valamint a belőlük származó jövedelem újbóli felhasználásának megakadályozását.


Magyarországon a pénzmosás alapesetét egy évtől öt évig terjedő szabadságvesztéssel büntetik, a törvényben meghatározott minősítő körülmények esetén a büntetés két évtől nyolc évig terjedő szabadságvesztés is lehet. Minősítő körülmény, ha a bűncselekményt üzletszerűen; különösen nagy vagy azt meghaladó értékre; pénzügyi intézmény vagy a törvényben felsorolt más szervezet tisztségviselőjeként vagy alkalmazottjaként; hivatalos személyként vagy ügyvédként követik el.


Fontos tudni, hogy nem csak a szándékosan, de a gondatlanul elkövetett pénzmosás is büntetendő, a büntetés ebben az esetben két évig terjedő szabadságvesztés.


Pénzmosás esetén intézkedésként vagyonelkobzást kell elrendelni arra a vagyonra is, amely a bűncselekmény elkövetéséből származik vagy annak a helyébe lépett.


A magyar Btk. nem csak a pénzmosást, de a pénzmosáshoz kapcsolódó bejelentési kötelezettség elmulasztását is büntetni rendeli. A bejelentési kötelezettség alapja a 2017. évi LIII. törvény a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról (PMT tv.). A törvény 1. §-a sorolja fel azon szolgáltatókat, amelyek kötelesek a tevékenységük során észlelt pénzmosásra utaló adatról, tényről vagy körülményről a hatóságnak bejelentést tenni. A bejelentési kötelezettség elmulasztása akár 2 év börtönbüntetést is vonhat maga után.


Források:

dr. Belovics Ervin, dr. Busch Béla, dr. Molnár Gábor Miklós, dr. Sinku Pál - Büntetőjog II. - Különös Rész, A 2012. évi C. törvény alapján

Varga Judit - Pénzmosás a mindennapjainkban https://ujbtk.hu/varga-judit-penzmosas-a-mindennapjainkban/


39 megtekintés0 hozzászólás

Szabályzatok, minták

Reptax.hu Kft.

1052 Budapest,

Deák Ferenc tér 3. II. em

dia@reptax.hu

+36 1 445 1445 

Mit kér a NAV PMT ellenőrzéskor?  

PMT szabályzatminta könyvelőknek (hamarosan)  

Jognyilatkozatok

Partnereink

  • Névtelen terv (8)

© 2020 REPTAX Minden jog fenntartva. Szívvel, lélekkel Budapestről könyvelőknek